Національний банк України у липні запровадив чисельні зміни до регуляторного середовища, зосередившись на трьох ключових напрямах: посиленні контролю над схемами ухилення від податків, спрощенню ідентифікації клієнтів та адаптації нагляду до воєнних умов.
Посилений контроль над податковими схемами
У липні НБУ звернув увагу комерційних банків на фінансові схеми, які можуть слугувати інструментами для ухилення від сплати податків або легалізації тіньових доходів. Фінансовий моніторинг зосередився на виявленні так званих «скруток» та «зустрічних потоків» — операцій, що мають ознаки господарської активності без реального економічного змісту.
Водночас регулятор наголосив, що банки мають аналізувати не окремі платежі, а сукупність ризикових факторів і відповідність операцій реальній діяльності клієнта. «Важливо розуміти, що цей лист не встановлює нових масових обмежень для клієнтів і не означає автоматичного посилення контролю за будь-якими операціями бізнесу», — пояснила керівниця аналітичного департаменту Центру економічних досліджень та прогнозування Діляра Мустафаєва.
Спрощення ідентифікації та верифікації клієнтів
Одночасно з посиленням контролю НБУ спростив окремі процедури. Постановою №81 банки отримали право допомагати фізичним особам, які через об’єктивні обставини не можуть самостійно пройти необхідні процедури ідентифікації та верифікації.
«Загальна логіка липневих змін досить чітка: контроль має посилюватися там, де існують обґрунтовані ризики, але ставати простішим там, де людина стикається з фізичними чи територіальними перешкодами», — зазначила Мустафаєва.
Оновлення банківського нагляду та валютного регулювання
Крім фінансового моніторингу, НБУ постановою №77 оновив порядок оцінки стійкості банків та вдосконалив ризик-орієнтований нагляд. Постановою №75 продовжено тестовий період розрахунку мінімальних експозицій, зважених за кредитним ризиком — звітність надходитиме з 1 листопада 2026 року замість 1 серпня, що дає банкам більше часу на підготовку.
Постановою №79 дозволено українським поштовим операторам та перевізникам переказувати валюту за кордон для сплати мит і зборів, пов’язаних із доставкою до країн Європейського Союзу. Постановами №78 та №80 уточнено правила оцінки фінансового стану позичальників під час воєнного стану та пом’якшено вимоги до врахування непрофільних активів при розрахунку капіталу банків.
Такі рішення спрямовані на те, щоб обставини, спричинені війною, не штучно погіршували регуляторні показники банків, водночас НБУ зберігає механізми, які запобігають приховуванню реальних ризиків та трансформації тимчасової гнучкості на засіб обходження обов’язків.
